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中金黃金股份有限公司

關于公司會計政策變更的公告

重要內容提示：

本次會計政策變更，對中金黃金股份有限公司（以下簡稱公司或中金黃金）損益、總資產、凈資產無重大影響。

一、概述

2014年初，財政部修訂了《企業會計準則第2號-長期股權投資》、《企業會計準則第9號-職工薪酬》、《企業會計準則第30號-財務報表列報》、《企業會計準則第33號-合并財務報表》，以及頒布了《企業會計準則第39號-公允價值計量》、《企業會計準則第40號-合營安排》、《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》，要求自2014年7月1日起施行。2014年6月，財政部對《企業會計準則第37號—金融工具列報》進行了修訂，執行企業會計準則的企業應當在2014年度以后期間的財務報告中按照本準則要求對金融工具進行列報。由于上述會計準則的頒布和修訂，公司需按照頒布和修訂后的準則內容相應修訂公司的會計政策。

中金黃金第五屆董事會第十四次會議于2014年10月29日以通訊表決方式召開。會議應參會9人，實際參會8人。獨立董事翟明國由于工作原因出國未能參加會議。會議以8票贊成，0 票反對，0 票棄權通過了《關于公司會計政策變更的議案》。上述事項尚需提交公司股東大會批準。

二、本次會計政策變更的主要內容及對公司的影響

（一）《企業會計準則第2號-長期股權投資》變更的相關情況

公司執行《企業會計準則第2號——長期股權投資》，對持有的不具有控制、共同控制、重大影響的股權投資，且其公允價值不能可靠計量的股權投資，不作為長期股權投資核算，應適用《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》，擬作為可供出售金融資產進行核算。對上述會計政策變更采用追溯調整法進行調整。具體調整事項如下：

上述會計政策變更，僅對可供出售金融資產和長期股權投資兩個報表項目金額產生影響，對公司資產總額、負債總額、凈資產及凈利潤未產生影響。

（二）準則其他變動的影響

《企業會計準則第9號-職工薪酬》、《企業會計準則第30號-財務報表列表》、《企業會計準則第33號-合并財務報表》、《企業會計準則第39號-公允價值計量》、《企業會計準則第40號-合營安排》、《企業會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等會計政策變更，對公司資產總額、負債總額、凈資產及凈利潤未產生重大影響。

三、獨立董事意見

公司本次會計政策變更是根據財政部修訂和新頒布的具體會計準則進行的合理變更和調整。修訂后的會計政策符合財政部、中國證券監督管理委員會、上海證券交易所的相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規和公司章程的規定。同意將《關于公司會計政策變更的議案》提交股東大會審議。

四、監事會意見

監事會認為公司本次會計政策變更是根據財政部修訂和新頒布的具體會計準則進行的合理變更和調整。修訂后的會計政策符合財政部、中國證券監督管理委員會、上海證券交易所的相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規和公司章程的規定。同意將《關于公司會計政策變更的議案》提交股東大會審議。

五、上網公告附件

獨立董事意見。

特此公告。

中金黃金股份有限公司董事會

二〇一四年十月三十日